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AMENDEMENTEN
AMENDEMENTS
02843
DOC 55 1324/007
DOC 55 1324/007
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CHAMBRE DES REPRÉSENTANTS
DE BELGIQUE
BELGISCHE KAMER VAN
VOLKSVERTEGENWOORDIGERS
9 juli 2020
9 juillet 2020
Voir:
Doc 55 1324/ (2019/2020):
001:
Proget de loi.
002 et 003: Amendements.
004:
Rapport de la première lecture.
005:
Articles adoptés en première lecture.
006:
Amendement.
Zie:
Doc 55 1324/ (2019/2020):
001:
Wetsontwerp.
002 en 003: Amendementen.
004:
Verslag van de eerste lezing.
005:
Artikelen aangenomen in eerste lezing.
006:
Amendement.
houdende diverse bepalingen
tot voorkoming van het witwassen van geld
en de fi nanciering van terrorisme en tot
beperking van het gebruik van contanten
portant des dispositions diverses
relatives à la prévention du blanchiment
de capitaux et du fi nancement du terrorisme
et à la limitation de l’utilisation des espèces
PROJET DE LOI
WETSONTWERP
2
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N° 10 DE M. VANDENBROUCKE ET CONSORTS
Art. 31
Dans le point n), apporter les modifications
suivantes:
1° remplacer la phrase liminaire par ce qui suit:
“n) l’article est complété par les 41°, 42°, 43° et 44°
rédigés comme suit:”;
2° compléter ce point par ce qui suit:
“43° “Club de football professionnel de haut niveau”:
toute entreprise établie en Belgique qui possède ou
gère un club de football professionnel dont au moins
une équipe participe au(x) championnat(s) du plus haut
niveau de la compétition en Belgique. Le Roi prévoit
leur enregistrement par le SPF Économie selon les
modalités, critères et conditions qu’Il fi xe;
“44° “Agent sportif dans le secteur du football”: toute
personne physique ou morale établie en Belgique assu-
rant des services de placement privé dans le secteur
du football pour des sportifs rémunérés potentiels ou
pour le compte d’employeurs en vue de la conclusion
d’un contrat de travail pour des sportifs rémunérés
et dont l’activité est réglée par le décret flamand
du 10 décembre 2010 relatif au placement privé,
l’ordonnance de la Région de Bruxelles-Capitale du
14 juillet 2001 relative à la gestion mixte du marché de
l’emploi dans la Région de Bruxelles-Capitale ou le
décret wallon du 3 avril 2009 relatif à l’enregistrement
ou à l’agrément des agences de placement. Le Roi
prévoit leur enregistrement par le Service public fédéral
Économie selon les modalités, critères et conditions
qu’Il fi xe.”.”.
Nr. 10 VAN DE HEER VANDENBROUCKE c.s.
Art. 31
In de bepaling onder n), de volgende wijzigingen
aanbrengen:
1° de inleidende zin vervangen als volgt: “n) het
artikel wordt aangevuld met de bepalingen onder 41°,
42°, 43° en 44°, luidende:”;
2° die bepaling aanvullen als volgt:
“43° “Professionele topvoetbalclub”: elke in België
gevestigde onderneming die een professionele voetbal-
club bezit of beheert waarvan ten minste één ploeg in
het (de) kampioenschap(pen) van het hoogste niveau
van de competitie in België speelt. De Koning voorziet
in hun registratie door de FOD Economie volgens de
nadere regels, criteria en voorwaarden die Hij bepaalt;
“44° “Sportmakelaar in de voetbalsector”: elke in
België gevestigde natuurlijke of rechtspersoon die in
de voetbalsector particuliere arbeidsbemiddeling ver-
richt voor potentiële betaalde sporters of voor rekening
van werkgevers met het oog op het sluiten van een ar-
beidsovereenkomst voor betaalde sporters en waarvan
de activiteit wordt geregeld door het decreet van het
Vlaamse Gewest van 10 december 2010 betreffende
de private arbeidsbemiddeling, de ordonnantie van het
Brussels Hoofdstedelijk Gewest van 14 juli 2011 be-
treffende het gemengd beheer van de arbeidsmarkt
in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest of het decreet
van het Waalse Gewest van 3 april 2009 betreffende
de registratie en de erkenning van de arbeidsbemid-
delingsbureaus. De Koning voorziet in hun registratie
door de FOD Economie volgens de nadere regels,
criteria en voorwaarden die Hij bepaalt.”.”.
Joris VANDENBROUCKE (sp.a)
Steven MATHEÏ (CD&V)
Dieter VANBESIEN (Ecolo-Groen)
Georges GILKINET (Ecolo-Groen)
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N° 11 DE M. VANDENBROUCKE ET CONSORTS
Art. 32
Dans le 1°, p), apporter les modifications
suivantes:
1° remplacer la phrase liminaire par ce qui suit:
“p) les 31°/1 à 31°/5, rédigés comme suit, sont
insérés:”;
2° compléter ce point par ce qui suit:
“31°/3 les clubs de football professionnels de haut
niveau;
31°/4 les agents sportifs dans le secteur du football;
31°/5 l’ASBL Union royale belge des sociétés de
football-association.”.
Nr. 11 VAN DE HEER VANDENBROUCKE c.s.
Art. 32
In de bepaling onder 1°, p), de volgende wijzigin-
gen aanbrengen:
1° de inleidende zin vervangen als volgt:
“p) de bepalingen onder 31°/1tot 31°/5 worden inge-
voegd, luidende:”;
2° die bepaling aanvullen als volgt:
“31°/3 de professionele topvoetbalclubs;
31°/4 de sportmakelaars in de voetbalsector;
31°/5 de VZW Koninklijke Belgische Voetbalbond.”.
Joris VANDENBROUCKE (sp.a)
Steven MATHEÏ (CD&V)
Dieter VANBESIEN (Ecolo-Groen)
Georges GILKINET (Ecolo-Groen)
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N° 12 DE M. VANDENBROUCKE ET CONSORTS
Art. 81
Remplacer le d) par ce qui suit:
“d) au 5°, les mots “à 31°” sont remplacés par les
mots “à 31°/5”;”
Nr. 12 VAN DE HEER VANDENBROUCKE c.s.
Art. 81
De bepaling onder d) vervangen als volgt:
“d) in de bepaling onder 5° worden de woorden
“tot en met 31°” vervangen door de woorden “tot en
met 31°/5”;”
Joris VANDENBROUCKE (sp.a)
Steven MATHEÏ (CD&V)
Dieter VANBESIEN (Ecolo-Groen)
Georges GILKINET (Ecolo-Groen)
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N° 13 DE M. VANDENBROUCKE ET CONSORTS
Art. 99
Remplacer cet article par ce qui suit:
“Art. 99. Dans le Livre IV, Titre 4, de la même loi,
modifi é par les lois du 30 juillet 2018 et 2 mai 2019,
dans l’intitulé de la Section 1re, les mots “à 31°” sont
remplacés par les mots “à 31°/5”.”
Nr. 13 VAN DE HEER VANDENBROUCKE c.s.
Art. 99
Dit artikel vervangen als volgt:
“Art. 99. In Boek IV, Titel 4, van dezelfde wet, gewij-
zigd bij de wetten van 30 juli 2018 en 2 mei 2019, wordt
in het opschrift van Afdeling 1 de woorden “met 31°”
vervangen door de woorden “met 31°/5”.”
Joris VANDENBROUCKE (sp.a)
Steven MATHEÏ (CD&V)
Dieter VANBESIEN (Ecolo-Groen)
Georges GILKINET (Ecolo-Groen)
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N° 14 DE M. VANDENBROUCKE ET CONSORTS
Art. 100
Remplacer cet article par ce qui suit:
“Art. 100. Dans l’article 108, § 1er, de la même loi, les
mots “à 31°” sont remplacés par les mots “à 31°/5”.”
Nr. 14 VAN DE HEER VANDENBROUCKE c.s.
Art. 100
Dit artikel vervangen als volgt:
“Art. 100. In artikel 108, § 1, van dezelfde wet worden
de woorden “met 31°” vervangen door de woorden
“met 31°/5”.”
Joris VANDENBROUCKE (sp.a)
Steven MATHEÏ (CD&V)
Dieter VANBESIEN (Ecolo-Groen)
Georges GILKINET (Ecolo-Groen)
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N° 15 DE M. VANDENBROUCKE ET CONSORTS
Art. 173
Compléter cet article par les deux alinéas
suivants:
“Les points 31°/3 et 31°/5 visés à l’article 32, p),
entrent en vigueur le 1er juillet 2021. Le Roi peut reporter
leur entrée en vigueur de 6 mois si un règlement, une
directive ou un acte juridique de l’Union européenne
requiert une modifi cation des dispositions concernées.
Le point 31°/4 visé à l’article 32, p), entre en vigueur
à la date fi xée par le Roi après qu’Il a constaté qu’un
accord de coopération a été conclu avec les Régions
concernées.”
JUSTIFICATION
Le présent amendement reproduit le texte de la proposi-
tion de loi modifi ant la loi du 18 septembre 2017 relative à la
prévention du blanchiment de capitaux et du fi nancement du
terrorisme et à la limitation de l’utilisation des espèces en
vue d’étendre son champ d’application aux clubs de football
professionnels (DOC 55 1065/001) en l’adaptant néanmoins
à la lumière de la nature du projet de loi à l’examen et des
observations formulées par les acteurs de terrain.
Le champ d’application du présent amendement est tou-
tefois plus large dès lors que l’applicabilité de la loi précitée
de 2017 n’est pas seulement étendue aux clubs de football,
mais aussi aux agents sportifs dans le secteur du football.
Nous estimons que la transposition de la directive visée
par le projet de loi constitue la voie la plus opportune en
vue de régler les problèmes potentiels liés aux pratiques de
blanchiment dans le monde du football.
En octobre 2018, le parquet fédéral a lancé l’opération
“Mains propres”. Plus de 200 enquêteurs ont alors effec-
tué 57 perquisitions dans le cadre d’une enquête visant la
corruption, le blanchiment et la fraude fi scale dans le football
professionnel. Le communiqué de presse diffusé à ce sujet par
Nr. 15 VAN DE HEER VANDENBROUCKE c.s.
Art. 173
Dit artikel aanvullen met de twee volgende leden:
“De punten 31°/3 en 31°/5 bedoeld in artikel 32, p),
van deze wet treden in werking op 1 juli 2021. De Koning
kan de inwerkingtreding ervan met 6 maanden uitstellen
indien een Europese verordening, richtlijn of Europese
rechtshandeling een aanpassing van de betrokken
bepalingen vereist.
Punt 31°/4 bedoeld in artikel 32, p), van deze wet
treedt in werking op de door de Koning bepaalde datum
nadat Hij heeft vastgesteld dat er een samenwerkings-
akkoord met de betrokken gewesten is gesloten.”
VERANTWOORDING
Dit amendement neemt het “wetsvoorstel tot wijziging van
de wet van 18 september 2017 tot voorkoming van het witwas-
sen van geld en de fi nanciering van terrorisme en tot beperking
van het gebruik van contanten met het oog op de verruiming
van het toepassingsgebied tot professionele voetbalclubs”
(DOC 55 1065/001) over, maar past het aan aan de aard van
het voorliggende ontwerp en de geformuleerde opmerkingen
vanuit de praktijk.
Het toepassingsgebied van dit amendement is echter
breder daar de toepasbaarheid van bovenvermelde wet
van 2017 niet enkel wordt verruimd naar de voetbalclubs maar
ook naar de sportmakelaars in de voetbalsector.
Wij zijn de mening toegedaan dat de omzetting van de
Europese richtlijn waarvan het wetsontwerp werk maakt, de
meest opportune aanleiding is om de potentiële problemen
die verband houden met witwaspraktijken in de voetbalsector
aan te pakken.
In oktober 2018 startte het Federaal Parket “Operatie
Propere Handen”. Meer dan 200 speurders voerden 57 huis-
zoekingen uit in een onderzoek naar corruptie, witwassen en
fi scale fraude in het profvoetbal. Het persbericht dat werd
verspreid door het federaal parket stelde: “Het gerechtelijk
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le parquet fédéral précisait: “L’instruction couvre des activités
qui auraient été menées dans le cadre d’une organisation cri-
minelle, du blanchiment d’argent et de la corruption privée.” 1
Des enquêtes sur le blanchiment d’argent dans le domaine du
football professionnel sont également en cours au Royaume-
Uni2 et la police portugaise a démantelé, en mai 2016, grâce à
l’opération Matrioskas, un réseau international qui tentait de
blanchir de l’argent sale par le biais du secteur du football. 3
Que le football professionnel puisse être considéré comme
un secteur à risque en matière de blanchiment n’a rien de
neuf. En effet, en 2009 déjà, le Groupe d’action fi nancière
sur le blanchiment de capitaux (GAFI4) a publié un rapport
circonstancié intitulé “Money Laundering through the Football
Sector”(blanchiment de capitaux au travers du secteur du
football) expliquant comment ce secteur est utilisé pour
le blanchiment de capitaux5. Dans sa conclusion, le GAFI
indique que les fl ux fi nanciers intervenant dans le secteur
du football et dans son périmètre sont source de vulnérabi-
lités en matière de blanchiment: “Les clubs ont des besoins
fi nanciers importants et des sommes considérables sont
souvent en jeu, en particulier sur le marché des transferts
internationaux, souvent avec un caractère apparemment
irrationnel, le contrôle des origines ou de la destination des
paiements étant faible, voire inexistant” (traduction). Le GAFI
a également souligné la nécessité de prendre des mesures
structurelles afi n de réduire l’attrait du système des transferts
pour le blanchiment de capitaux.
Dans sa résolution du 29 mars 2007 sur “l’avenir du
football professionnel en Europe”6, le Parlement européen
souligne “la nécessité de veiller au respect intégral, par les
entités intervenant dans le secteur du football, du principe de
la transparence et de la législation relative à la lutte contre
le blanchiment de capitaux” et, dans son Livre blanc sur le
sport7 publié le 7 novembre 2007, la Commission européenne
1
h t t p s : / / w w w . o m - m p . b e / n l / a r t i c l e /
press-release-federal-public-prosecutor-s-office-d102618-0.
2
https://www.riskscreen.com/kyc360/news/uk-football-clubs-in-
live-money-laundering-investigations/ .
3
https://www.europol.europa.eu/newsroom/news/police-
dismantle-russian-money-laundering-ring-operating-i
n-football-sector.
4
Le GAFI est un organisme intergouvernemental qui, outre
qu’il élabore des normes, élabore des politiques et en fait la
promotion afi n de lutter contre le blanchiment et le fi nancement
du terrorisme.
5
https://www.fatf-gafi .org/media/fatf/documents/reports/ML %20
through %20the %20Football %20Sector.pdf.
6
http://www .europarl .europa .eu /sides /getDoc .do?pubRef =- //
EP.//TEXT+TA+P6 –TA –2007 –0100+0+DOC+XML+V0 //FR.
7
e u r – l e x . e u r o p a . e u / l e g a l – c o n t e n t / F R /
TXT/?uri=CELEX:52007DC0391.
onderzoek betreft activiteiten in het kader van een criminele
organisatie, witwassen van geld en private corruptie.”1 Ook in
het Verenigd Koninkrijk lopen er onderzoeken naar het witwas-
sen van geld in het profvoetbal2 en in Portugal rolde de politie
middel Operation Matrioskas in mei 2016 een internationaal
netwerk op dat via de voetbalsector crimineel geld trachtte
wit te wassen.3
Dat het betaald voetbal kan worden beschouwd als
risicosector inzake het witwassen van geld is niet nieuw.
In 2009 publiceerde het FATF, de Financiële Actie Groep
inzake witwassen4, reeds een uitgebreid rapport “Money
Laundering through the Football Sector” waarin werd aange-
toond hoe de voetbalsector wordt gebruikt voor het witwassen
van geld5. De FATF concludeerde dat de fi nanciële stromen
in en rond de voetbalsector de sector kwetsbaar maakt voor
witwas: “Clubs have large fi nancial needs and considerable
sums are often involved, especially in the international transfer
market, often with an apparently irrational character, whereas
control of origins or destination of payments is weak or even
absent.” De FATF wijst erop dat structurele maatregelen
zouden moeten worden genomen zodat het transfersysteem
minder aantrekkelijk wordt voor het witwassen van geld.
In de resolutie van het Europees Parlement van
29 maart 2007 over de toekomst van het beroepsvoetbal in
Europa’6 benadrukt het Parlement “dat ervoor moet worden
gezorgd dat entiteiten die bij de voetbalsector betrokken zijn,
zich volledig houden aan de wetgeving inzake transparantie
en het witwassen van geld” .In het Witboek Sport7 van de
Europese Commissie, gepubliceerd op 7 november 2007, stelt
1
h t t p s : / / w w w . o m - m p . b e / n l / a r t i c l e /
press-release-federal-public-prosecutor-s-office-d102618-0.
2
https://www.riskscreen.com/kyc360/news/uk-football-clubs-in-
live-money-laundering-investigations/ .
3
https://www.europol.europa.eu/newsroom/news/police-
dismantle-russian-money-laundering-ring-operating-i
n-football-sector.
4
De FATF is een intergouvernementeel orgaan dat standaarden
opstelt en beleid ontwikkelt en bevordert teneinde witwassen en
de fi nanciering van terrorisme te bestrijden.
5
https://www.fatf-gafi .org/media/fatf/documents/reports/ML %20
through %20the %20Football %20Sector.pdf.
6
https://www.europarl.europa.eu/sides/getDoc.do?pubRef=-//
EP//TEXT+TA+P6-TA-2007-0100+0+DOC+XML+V 0//NL.
7
h t t p s : / / e u r - l e x . e u r o p a . e u / l e g a l - c o n t e n t / N L /
TXT/?uri=CELEX:52007DC0391.
9
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indique que “les mécanismes communautaires de lutte contre
le blanchiment d’argent devraient également s’appliquer
efficacement au secteur du sport” et qu’elle “continuera de
veiller à l’application, dans les États membres, de la législation
communautaire en matière de blanchiment d’argent dans
le secteur du sport”. Dans la quatrième directive anti-blan-
chiment du 20 mai 2015 (2015/849), le Parlement européen
et le Conseil n’y ont toutefois pas donné suite en incluant
explicitement les équipes de football professionnel et/ou les
agents dans le champ d’application de cette directive visant
à prévenir le blanchiment.
Dans l’intervalle, les esprits ont encore mûri. Michel
Maus, professeur de droit fi scal (VUB) et avocat fi scaliste, et
Karl Dhont, expert match-fi xing et membre de l’Ethics and
Disciplinary Unit de l’UEFA, ont plaidé en novembre 2018 pour
que les clubs de football professionnels soient soumis à la
législation préventive antiblanchiment8. Le 17 décembre 2019,
l’Assemblée générale de la Pro League a approuvé le mandat
octroyé au Conseil d’administration afi n de veiller à ce que le
football professionnel belge adhère à l’avenir à la nécessité
de good corporate governance et de transparence9. Il est
mentionné dans le communiqué de presse de la Pro League
que les clubs sont conscients qu’il peut s’agir d’actions
signifi catives telles que “l’adhésion à la législation préventive
anti-blanchiment”.
De même, la Commission européenne recommande
expressément depuis peu qu’en ce qui concerne le football
professionnel et la législation préventive antiblanchiment,
“les États membres déterminent quels acteurs il convient de
soumettre à l’obligation de déclaration des transactions sus-
pectes et quelles exigences devraient s’appliquer au contrôle
et à l’enregistrement de l’origine des détenteurs de compte
et des bénéfi ciaires des transactions”10. La Commission a
formulé cette recommandation dans le cadre de l’évaluation
supranationale des risques qu’elle effectue tous les deux ans
conformément à l’article 6 de la quatrième directive anti-blan-
chiment et qui a été publiée le 24 juillet 2019. Selon le staff
working document annexé au rapport de la Commission, le
risque de blanchiment est signifi catif: “the level of money-laun-
dering threat related to football is considered signifi cant”11.
8
“Uit liefde voor het spelletje”, De Standaard 14 novembre 2018.
9
h t t p s: // w w w. p r o l e ag u e . b e / f r /n o u ve l l e s /a r t i c l e
.html?Article_ID=876374.
10
https://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ .do?uri=COM:
2019:0370:FIN:FR:PDF.
11
https://ec.europa.eu/info/sites/info/files/supranational_
risk_assessment_of_the_money_laundering_and_terrorist_
fi nancing_risks_affecting_the_union_-_annex.pdf
de Commissie dat “Europese antiwitwasmechanismen moe-
ten ook in de sportsector worden toegepast” en zegt ze dat ze
“erop [zal] blijven toezien hoe de lidstaten de Europese wet-
geving ter bestrijding van het witwassen van geld in de sport
toepassen” .Met de vierde anti-witwasrichtlijn van 20 mei 2015
(2015/849) hebben het Europees Parlement en de Raad hier-
aan geen navolging gegeven door professionele voetbalploe-
gen en/of makelaars expliciet onder het toepassingsgebied
van de preventieve witwasrichtlijn te brengen.
Intussen zijn de geesten verder gerijpt. Hoogleraar fi s-
caal recht (VUB) en fi scaal advocaat Michel Maus en expert
matchfi xing en lid van het Ethisch en disciplinair comité van
de UEFA Karl Dhondt pleitten in november 2018 voor het on-
derwerpen van professionele voetbalclubs aan de preventieve
witwaswetgeving8. Op 17 december 2019 keurde de Algemene
Vergadering van de Pro League een mandaat goed aan de
raad van bestuur om het Belgische profvoetbal te laten wer-
ken met good corporate governance en transparantie9. In het
persbericht van de Pro League wordt gesteld dat de clubs er
zich van bewust zijn dat dit verregaande ingrepen kon inhou-
den zoals “meewerken aan de preventieve witwaswetgeving”.
De Europese Commissie beveelt sinds kort ook uitdrukkelijk
aan dat met betrekking tot betaald voetbal en de preventieve
witwaswetgeving “de lidstaten moeten nagaan welke actoren
onder de verplichting tot het melden van verdachte transacties
dienen te vallen en welke vereisten dienen te gelden voor de
controle en registratie van de herkomst van rekeninghouders
en de begunstigden van gelden”10. De Commissie doet deze
aanbeveling in het kader van de supranationale risicobeoorde-
ling die zij in navolging van artikel 6 van de vierde antiwitwas-
richtlijn tweejaarlijks uitvoert en dewelke werd gepubliceerd
op 24 juli 2019. Volgens het staff working document dat als
bijlage gaat bij het verslag van de Commissie is het risico
op witwas signifi cant: “the level of money-laundering threat
related to football is considered signifi cant”11.
8
De Standaard, 14/11/2018, “Uit liefde voor het spelletje”.
9
h t t p s : / / w w w . p r o l e a g u e . b e / n l / n i e u w s / a r t i c l e .
html?Article_ID=876370.
10
https://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=COM:
2019:0370:FIN:NL:PDF.
11
https://ec.europa.eu/info/sites/info/files/supranational_risk_
assessment_of_the_money_laundering_and_terr orist_
fi nancing_risks_affecting_the_union_-_annex.pdf.
10
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Nous proposons de soumettre les clubs de football
professionnels à la loi dite “préventive anti-blanchiment”, à
savoir la loi du 18 septembre 2017 relative à la prévention
du blanchiment, afi n d’empêcher qu’ils ne soient utilisés
illicitement en vue de blanchir des capitaux. Est considérée
comme un club de football professionnel de haut niveau toute
entreprise établie en Belgique qui possède ou gère un club
de football professionnel dont au moins une équipe participe
au(x) championnat(s) du plus haut niveau de la compétition
en Belgique. Nous ne renvoyons donc pas directement aux
membres de la Pro League, car on risquerait de voir appa-
raître de nouvelles asbl ayant les mêmes objectifs que la Pro
League mais créées sous un autre nom.
Le SPF Économie veille à ce que ces clubs de football
professionnels de haut niveau soient enregistrés selon les
règles, critères et conditions défi nis dans un arrêté royal.
Sont visés en l’espèce les 24 clubs de D1A et de D1B.
Le Service public fédéral Économie, PME, Classes
moyennes et Énergie joue le rôle d’autorité de contrôle au
sens du titre 4 de la loi relative à la prévention du blanchi-
ment de capitaux. Dans la situation actuelle, il a toutefois été
décidé de confi er au Roi le soin de défi nir en concertation
avec le secteur et le SPF Économie les modalités relatives
à l’inscription des clubs de football professionnels et des
agents sportifs dans le secteur du football, ainsi que de fi xer
les autres règles et de défi nir les conséquences en termes
d’application de la législation antiblanchiment.
La chambre de compensation qui sera créée par l’URBSFA
pourra jouer le rôle de point central pour l’ensemble des
opérations de transfert de joueurs. Le montant des commis-
sions payées aux agents par les clubs transitera par cette
chambre de compensation, qui aura donc une vue complète
des transactions.
Le SPF Économie adoptera un règlement spécifi ant la
notion de “client” et identifi ant les transactions à bas et/ou
haut risque. Ce règlement s’appliquera en particulier aux
transferts de joueurs et aux grandes opérations de sponso-
ring. La billetterie, les activités de catering, … ne présentent
pas un risque élevé en termes de blanchiment. Ces opérations
ne sont a priori pas visées par les mesures de vigilance à
mettre en œuvre.
À la suite de l’extension précitée du champ d’application de
la loi relative à la prévention du blanchiment de capitaux, les
clubs de football professionnels devront, comme les établis-
sements fi nanciers, les diamantaires, les agents immobiliers,
Om te voorkomen dat professionele voetbalclubs worden
misbruikt voor het witwassen van geld stellen de indieners
voor deze clubs te onderwerpen aan de zogenaamde preven-
tieve witwaswet, de wet van 18 september 2017 tot voorkoming
van het witwassen van geld. Als professionele topvoetbalclub
wordt beschouwd elke in België gevestigde onderneming die
een professionele topvoetbalclub bezit of beheert waarvan
ten minste één ploeg in het (de) kampioenschap(pen) van
het hoogste niveau van de competitie in België speelt. Wij
verwijzen dus niet rechtstreeks naar leden van de Pro League,
daar het anders mogelijk is om een andere vzw op te richten
met de dezelfde doeleinden als de Pro League maar onder
een andere naam.
De FOD Economie voorziet in de registratie van deze
professionele topvoetbalclubs volgens regels, criteria en
voorwaarden die in een koninklijk besluit
worden bepaald. Het gaat hierbij om de 24 clubs in D1A
en D1B.
De FOD Economie, KMO, Middenstand en Energie ver-
vult de rol van toezichtautoriteit, bepaald in Titel 4 van de
preventieve witwaswet. In de huidige stand van zaken wordt
er wel voor geopteerd dat de Koning nadere regels zal be-
palen in overleg met de sector en de FOD Economie voor
wat betreft de inschrijving van de professionele voetbalclubs
en de sportmakelaars in de voetbalsector, alsook de andere
regels en gevolgen voor wat betreft de onderwerping aan de
antwitwaswetgeving.
Het clearinghuis dat door de KBVB zal worden opgezet kan
daarbij het middelpunt zijn van alle spelerstransferoperaties.
Het bedrag van de commissies die door de clubs aan de
agenten worden betaald, gaat via dit clearing house. Het zal
dus een volledig overzicht hebben van de transacties.
De FOD Economie zal een reglement aannemen dat het
begrip “cliënt” specifi ceert en transacties met een laag en/of
hoog risico identifi ceert. In het bijzonder zullen spelerstrans-
fers en grote sponsoroperaties aan deze verordening worden
onderworpen. Ticketing, cateringactiviteiten,… vormen een
laag risico op het witwassen van geld en zijn niet a priori het
doelwit van de in te stellen waakzaamheidsmaatregelen.
Het gevolg van de voornoemde uitbreiding van het toepas-
singsgebied van de preventieve witwaswet is dat professionele
voetbalclubs, net zoals fi nanciële instellingen, diamantairs,
vastgoedmakelaars, fiscale adviseurs etc. de personen
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les conseillers fi scaux, etc., identifi er les personnes avec
lesquelles ils concluent des relations d’affaires et faire preuve
d’une vigilance continue à l’égard de ces relations. En outre,
s’ils savent, soupçonnent ou ont des motifs raisonnables de
soupçonner que des fonds ou des opérations (ou des tenta-
tives d’opérations) sont liés au blanchiment de capitaux ou
au fi nancement du terrorisme, ils devront en avertir la Cellule
de traitement des informations fi nancières (CTIF).
La CTIF est chargée de recevoir et d’analyser les infor-
mations provenant des “entités assujetties à l’obligation
de déclaration” (banques, casinos, professions du chiffre,
avocats, agents immobiliers, etc.). Elle dispose d’un pouvoir
d’investigation étendu. Elle analyse les déclarations. Et
lorsque ses enquêtes mettent en évidence un indice sérieux
de blanchiment de capitaux ou de fi nancement du terrorisme,
elle en fait part au procureur du Roi ou au procureur fédéral.
À cet égard, le présent amendement prévoit également
un report de l’entrée en vigueur pour donner à la concerta-
tion toutes ses chances d’aboutir, et permettre aux clubs de
football de se préparer à leur assujettissement à la législation
anti-blanchiment. L’entrée en vigueur pourra par exemple être
reportée par le Roi dans le cas où une initiative européenne
serait fi nalisée ou serait sur le point d’aboutir, auquel cas une
entrée en vigueur prématurée serait contreproductive.
Il en va de même pour les agents de joueurs de football
dès lors que l’entrée en vigueur de leur assujettissement à
ladite législation sera bien déterminée par le Roi après qu’Il
aura constaté la conclusion d’un accord de coopération entre
les Régions concernées, cet accord étant nécessaire pour
garantir que le fonctionnement de l’autorité de contrôle est
conforme au Règlement européen.
Nous estimons que l’assujettissement des clubs de foot-
ball professionnels et des agents sportifs à la loi relative à la
prévention du blanchiment de capitaux aura un effet préventif
important et permettra d’éviter que des personnes et des
organisations malhonnêtes abusent du secteur du football
pour blanchir des capitaux.
waarmee ze zakenrelaties aangaan dienen te identifi ceren
en ten aanzien van de zakelijke relatie een doorlopende
waakzaamheid aan de dag te leggen. Bovendien moeten zij
aan de Cel voor fi nanciële informatieverwerking (CFI) melden
wanneer ze weten, vermoeden of redelijke gronden hebben
om te vermoeden dat geldmiddelen en verrichtingen (of po-
gingen tot verrichtingen) verband houden met het witwassen
van geld of de fi nanciering van terrorisme.
De CFI is belast met de ontvangst en ontleding van de
informatie afkomstig van de zogenaamde meldingsplichtigen
(banken, casino’s, cijferberoepen, advocaten, vastgoedma-
kelaars, …). De CFI heeft een ruime onderzoeksbevoegdheid
en analyseert de meldingen. Wanneer uit het CFI-onderzoek
blijkt dat er een ernstige aanwijzing van witwassen van geld of
de fi nanciering van terrorisme bestaat, wordt deze informatie
aan de procureur des Konings of aan de federale procureur
meegedeeld.
Hierbij voorziet dit amendement ook in een uitgestelde
inwerkingtreding om dit overleg alle kansen te geven en
om de voetbalclubs de mogelijkheid te geven zich klaar te
maken voor een onderwerping aan de antiwitwaswetgeving.
De inwerkingtreding kan door de Koning worden uitgesteld
als bijvoorbeeld een Europees initiatief is of dreigt te worden
afgerond en een voortijdige inwerkingtreding contraproductief
zou zijn.
Hetzelfde voor de voetbalmakelaars waarbij de inwerking-
treding wel zal worden bepaald door de Koning nadat Hij
heeft vastgesteld dat er een samenwerkingsakkoord met de
betrokken gewesten is gesloten. Dit samenwerkingsakkoord
is noodzakelijk om een functionering van de toezichthouder
in overeenstemming met de verordening te garanderen.
Volgens ons zal het onderwerpen van de professionele
voetbalclubs en de sportmakelaars aan de preventieve wit-
waswet een belangrijk preventief effect hebben en kan zo
worden vermeden dat malafi de personen of organisaties de
voetbalsector misbruiken voor het witwassen van geld.
Joris VANDENBROUCKE (sp.a)
Steven MATHEÏ (CD&V)
Dieter VANBESIEN (Ecolo-Groen)
Georges GILKINET (Ecolo-Groen)
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N° 16 DE MM. VANBESIEN, GILKINET ET VAN HEES
Art. 32
Dans le 1°, entre le n) et le o), insérer un n/1) rédigé
comme suit:
“n/1) dans le 28°, il est inséré un c) rédigé comme suit:
“c) lorsqu’ils fournissent des conseils en matière
fi scale à leurs clients;”;”
JUSTIFICATION
Le rapport de la commission d’enquête parlementaire sur
les grands dossiers de fraude fi scale de 2009 recommandait
déjà d’obliger les conseillers (professions du chiffre, avo-
cats, notaires, banques, etc.) à collaborer à la lutte contre
la fraude en instaurant des règles de rapportage et en les
obligeant à dénoncer la fraude fi scale et organisée auprès de
la CTIF (Cellule de traitement des informations fi nancières)
(recommandation 48).
De plus, le considérant n° 9 de la quatrième directive sur
la lutte contre le blanchiment de capitaux (2015/849) indique
que “Les membres des professions juridiques, telles qu’elles
sont défi nies par les États membres, devraient être soumis
à la présente directive lorsqu’ils participent à des transac-
tions de nature fi nancière ou pour le compte de sociétés,
notamment lorsqu’ils fournissent des conseils en matière
fi scale, car c’est là que le risque de détournement de leurs
services à des fi ns de blanchiment des produits du crime ou
de fi nancement du terrorisme est le plus élevé”. Néanmoins,
dans la loi de transposition du 18 septembre 2017 relative à
la prévention du blanchiment de capitaux et du fi nancement
du terrorisme et à la limitation de l’utilisation des espèces,
la défi nition des activités des avocats qui relèvent du champ
d’application de ladite loi n’a pas été élargie à “la fourniture
de conseils en matière fi scale”.
Enfi n, les experts-comptables et les conseillers fi scaux
relèvent bien du champ d’application de la loi relative à
la prévention du blanchiment de capitaux, pour toutes les
activités qu’ils entreprennent (visées à l’article 5, § 1er, 24°
et 25°, de la loi du 18 septembre 2017 relative à la prévention
du blanchiment de capitaux et du fi nancement du terrorisme
et à la limitation de l’utilisation des espèces).
Nr. 16 VAN DE HEREN VANBESIEN, GILKINET EN
VAN HEES
Art. 32
In de bepaling onder 1° tussen de bepaling on-
der n) en o), een de bepaling onder n/1) invoegen,
luidende:
“n/1) in de bepaling onder 28° wordt een c) inge-
voegd, luidende:
“c) wanneer zij fiscaal advies aan hun cliënt
verlenen;”;”
VERANTWOORDING
Het verslag van de parlementaire onderzoekscommissie
naar grote fi scale fraudedossiers van 2009 formuleerde al de
aanbeveling om de adviseurs (cijferberoepen, advocaten, no-
tarissen, banken enzovoort) te verplichten mee te werken aan
fraudebestrijding, door de invoering van rapporteringsregels
en door hen te verplichten fi scale en georganiseerde fraude te
melden aan de CFI (Cel voor Financiële Informatieverwerking)
(aanbeveling 48).
Bovendien stipuleert overweging 9 van de vierde antiwit-
wasrichtlijn 2015/849: “Beoefenaren van juridische beroepen,
zoals gedefi nieerd door de lidstaten, moeten onder deze
richtlijn vallen wanneer zij deelnemen aan fi nanciële of ven-
nootschapsrechtelijke transacties, ook wanneer zij belasting-
advies verstrekken, waarbij het grootste risico bestaat dat de
diensten van deze beroepsbeoefenaren worden misbruikt om
de opbrengsten van criminele activiteiten wit te wassen of ter-
rorisme te fi nancieren.” Nochtans werd in de omzettingswet
van 18 september 2017 tot voorkoming van het witwassen
van geld en de fi nanciering van terrorisme en tot beperking
van het gebruik van contanten, de omschrijving van de acti-
viteiten van advocaten die onder het toepassingsgebied van
deze wet vallen, niet werd uitgebreid naar “het verstrekken
van belastingadvies”.
Ten slotte vallen accountants en belastingadviseurs wél
onder het toepassingsgebied van de antiwitwaswet, en dit
voor alle activiteiten die zij ondernemen (nl. in artikel 5 , § 1,
24° en 25° van de wet van 18 september 2017 tot voorkoming
van het witwassen van geld en de fi nanciering van terrorisme
en tot beperking van het gebruik van contanten).
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C’est pourquoi nous souhaitons assujettir également les
avocats qui fournissent des conseils fi scaux à des clients
à la loi du 18 septembre 2017 relative à la prévention du
blanchiment de capitaux et du fi nancement du terrorisme
et à la limitation de l’utilisation des espèces. Pour ce faire,
nous présentons un amendement à l’article 32 du projet
de loi à l’examen, qui tend à adapter l’article 5 de la loi en
conséquence.
À la suite de cette modifi cation, l’article 5, § 1er, 28°,
s’énoncera comme suit:
“Art. 5. § 1er. Les dispositions de la présente loi sont
applicables aux entités assujetties suivantes, agissant dans
l’exercice de leur activité professionnelle:
(…)
28° les avocats:
a) lorsqu’ils assistent leur client dans la préparation ou la
réalisation d’opérations concernant:
i) l’achat ou la vente de biens immeubles ou d’entreprises
commerciales;
ii) la gestion de fonds, de titres ou d’autres actifs appar-
tenant au client;
iii) l’ouverture ou la gestion de comptes bancaires ou de
portefeuilles;
iv) l’organisation des apports nécessaires à la constitution,
à la gestion ou à la direction de sociétés;
v) la constitution, la gestion ou la direction de sociétés,
de fi ducies ou de trusts, de sociétés, de fondations ou de
structures similaires;
b) ou lorsqu’ils agissent au nom de leur client et pour
le compte de celui-ci dans toute opération fi nancière ou
immobilière;
c) lorsqu’ils fournissent des conseils fi scaux à leur client;
(…)
Daarom wensen we advocaten die fi scaal advies ge-
ven aan klanten ook te onderwerpen aan de wet van
18 september 2017 tot voorkoming van het witwassen van
geld en de fi nanciering van terrorisme en tot beperking van
het gebruik van contanten. Concreet doen we dit door arti-
kel 5 van deze wet aan te passen via een amendement op
artikel 32 van het dit wetsontwerp.
Met deze aanpassing zal artikel 5, § 1, 28°, als volgt luiden:
Art. 5. § 1. De bepalingen van deze wet zijn van toepas-
sing op de volgende onderworpen entiteiten, handelend in
het kader van hun beroepsactiviteiten:
(…)
28° de advocaten:
a) wanneer zij hun cliënt bijstaan bij het voorbereiden of
uitvoeren van verrichtingen in verband met:
i) de aan- en verkoop van onroerend goed of bedrijven;
ii) het beheren van diens geld, waardepapieren of andere
activa;
iii) de opening of het beheer van bank-, spaar- of
effectenrekeningen;
iv) het organiseren van de inbreng die nodig is voor de
oprichting, de exploitatie of het beheer van vennootschappen;
v) de oprichting, de exploitatie of het beheer van fi du-
cieën of trusts, vennootschappen, stichtingen of soortgelijke
structuren;
b) of wanneer zij optreden in naam en voor rekening van
hun cliënt in enigerlei fi nanciële verrichtingen of verrichtingen
in onroerend goed;
c) wanneer zij fi scaal advies aan hun cliënt verlenen;
(…)
Dieter VANBESIEN (Ecolo-Groen)
Georges GILKINET (Ecolo-Groen)
Marco VAN HEES (PVDA-PTB)
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N° 17 DE M. LOONES
Art. 173
Compléter cet article par les deux alinéas
suivants:
“L’article 32, 12o, b), c), f) et p) entre en vigueur le
premier jour du mois qui suit l’expiration d’un délai de
six mois à compter du jour suivant la publication de la
présente loi au Moniteur belge.
L’article 32, 1o, l) à n) entre en vigueur à une date
fi xée par le Roi.”
JUSTIFICATION
Dans son avis, la CTIF fait observer que l’assujettissement
au dispositif préventif antiblanchiment requiert également
un investissement important de la part du secteur visé en ce
qui concerne son organisation interne et les obligations de
vigilance applicables contenues dans les Livres II et III de la
loi du 18 septembre 2017.
Cette observation formulée à l’égard du secteur du foot-
ball s’applique bien évidemment tout autant au secteur des
marchands et galeries d’art, ainsi qu’aux autres personnes
assujetties à la législation préventive antiblanchiment. C’est
pourquoi nous accordons aux marchands d’art et aux autres
personnes mentionnées à l’article 32 un délai de six mois
pour se conformer à la présente loi et aux arrêtés royaux qui
doivent encore être pris.
La loi du 17 mars 2019 relative aux professions d’expert-
comptable et de conseiller fi scal entrant en vigueur à la date
fi xée par le Roi, à l’exception des articles 127 à 129, qui
concernent le conseil de transition, la référence aux nouveaux
titres professionnels visés dans le projet de loi à l’examen
ne pourra par conséquent pas entrer en vigueur avant la loi
du 17 mars 2019. Les professionnels concernés portent le titre
professionnel de comptable agréé, de comptable-fi scaliste
agréé, d’expert-comptable et de conseil fi scal conformément
à la loi du 22 avril 1999 relative à la discipline professionnelle
des experts-comptables et des conseils fi scaux jusqu’à ce
que la loi du 17 mars 2019 entre en vigueur. Pour ces mêmes
raisons, les articles 153 à 170 du projet de loi, qui modifi ent
12
Q. et R., Chambre, 2019-2020, n° 16, 394 (question n° 393,
Katrien Houtmeyers, 2 avril 2020).
Nr. 17 VAN DE HEER LOONES
Art. 173
Dit artikel aanvullen met de twee volgende leden:
“Artikel 32, 12o, b), c), f) en p) treden in werking op de
eerste dag van de maand na afl oop van een termijn van
zes maanden te rekenen van de dag volgend op de be-
kendmaking van deze wet in het Belgisch Staatsblad.”
Artikel 32, 1o, l) tot n) treden in werking op de datum
bepaald door de Koning.”
VERANTWOORDING
Het advies CFI wijst erop dat “De onderwerping aan het
preventief anti-witwasdispositief vereist ook een belangrijke in-
vestering van de beoogde sector wat betreft hun interne orga-
nisatie en de toepasselijke waakzaamheidsverplichtingen, zo-
als vervat in Boek II en III van de wet van 18 september 2017.”
Deze bemerking m.b.t. tot de voetbalsector geldt uiteraard
even goed voor de sector van de kunsthandelaars en kunst-
galerieën evenals de andere personen die aan de preventieve
witwaswet worden onderworpen. Daarom geven wij de kunst-
handelaars en de andere personen vermeld in artikel 32 zes
maanden tijd om zich in regel te stellen met deze wet en de
nog te nemen koninklijke besluiten.
De wet van 17 maart 2019 betreffende de beroepen van
accountant en belastingadviseur treedt in werking op de
datum bepaald door de Koning, met uitzondering van de
artikel en 127 tot en met 129 met betrekking tot de over-
gangsraad. De verwijzing naar de nieuwe beroepstitels in
dit wetsontwerp kan bijgevolg niet inwerkingtreden voor
de wet van 17 maart 2019. “De betrokken beroepsbeoefe-
naars dragen hun beroepstitels van erkend boekhouder,
erkend boekhouder-fi scalist, accountant en belastingcon-
sulent als bepaald in de wet van 22 april 1999 betreffende
de boekhoudkundige en fiscale beroepen totdat de wet
van 17 maart 2019 in werking is getreden.”l Om dezelfde
redenen zullen de artikel 153 tot 170 van het wetsontwerp
12
Vr. en Antw., Kamer, 2019-2020, nr. 16, 394 (vr. nr. 393, Katrien
Houtmeyers, 2 april 2020).
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la loi du 17 mars 2019, ne produiront leurs effets que lorsque
la loi du 17 mars 2019 sera entrée en vigueur.
die de wet van 17 maart 2019 wijzigen, pas uitwerking heb-
ben nadat de wet van 17 maart 2019 in werking is getreden.
Sander LOONES (N-VA)
Imprimerie centrale – Centrale drukkerij